“超级大风暴降临，中国人的国外财富即将裸泳”

中国有很多具有海外身份的富人，在中国他们在筹钱，但是财富大量转移到海外。 crs全面展开后，每年中国、香港、英属维京群岛之间通过虚假贸易等手段流动的万亿美元将随处可见。

1 .有钱的海外资产准备裸泳

从今年开始在银行开户，将要求表中宣布自己的税收居民身份( tax resident status )。 那是因为中国决定加入年9月共同)税务)申报标准，即crs--common reporting standard。 根据国家税务局的有关时间表，、

从年1月1日起，我国将对新成立的个人和机构账户进行尽职调查

截至年12月31日，完成了对库存个体高净值账户的尽职调查。 (高净值账户是指截至年12月31日的金融账户和总余额超过600万元)；

年12月31日前，完成库存个体低净账户和所有库存机构账户的尽职调查

中国首次对外交换新闻是在去年9月。

什么是crs呢？ crs是通用报告标准的简称，中文名称是联合申报标准。 是自动信息交换( aeoi )中的信息基准，由经济合作快速发展机构) oecd )设立。 其信息交换的基础是税收事务行政互助条约，概念是来自美国的美国海外账户税收遵从法( fatca )。 两个国家都签署联合申报标准的，应当积极提供两国税务居民的会计资料，供对方税务机关更换。 这是因为可以消除通过离岸银行账户避税的问题。 总的来说，是不让海外逃税的系统。

简单来说，中国有很多富人有海外身份，在中国敛财，但是财富大量转移到海外。 例如，大部分人移居加拿大，是加拿大税务居民。 但是加拿大税务部门不知道中国金融账户的消息，所以中国根据crs，可以把这个身体的中国财务状况交给加拿大税务部门。 这也不仅仅是。 因为为了交换，加拿大会把多个中国人的加拿大金融账户的消息交给中国税务部门。 如果中国税务部门以加拿大的这些数据和国内的数据为对象，就会出现问题。 例如，刘某是y企业的法人代表，利用加拿大多家银行账户，收受海外服务货款近2200万元，隐瞒巨额收入不申报纳税。 具体来说，刘先生以y企业的名义，与3家日本企业签订了软件开发和技术维护服务合同。 y企业的服务收入既从企业的基本账户，也从刘某的加拿大银行账户领取。 据税务部门调查，这2200万元中，y企业从基本账户收到的款项按900万元正常纳税，而从刘某加拿大银行账户收到的款项按1300万元逃税。 税务部门要求刘先生说明个人账户收款的性质和来源。 刘先生说关于收款是自己得到的劳务报酬，但拿不出任何证据。 最终，刘先生承认个人账户收款为y企业服务收入，税务部门追缴税款数百万元。

2 .今后裸泳的资产规模有多大？ - -每年1兆美元左右

通过crs，许多中国富人的海外资产必须暴露在中国税务部门的眼皮底下。 这些资产的规模可能是多少？

根据国际反洗钱智库全球金融诚信组织的研究报告，(如下图所示，从2000年开始每年约有3.75万亿美元的非法现金流从中国流出，其中相当一部分是贪污收入。

目前，从中国流出的非法现金流占gdp的比例超过10%，每年中国、香港、英属维京群岛之间通过转卖套利和贸易虚假渠道流动的非法现金流达到1万亿美元。

腐败和租金收入逃离中国后，变成海外热钱进入利率黑市套利(外资人士，很多非外资人士也是)，这样循环往复。

(从2000年开始每年约有3.75万亿美元的非法现金流流向中国)

(非法现金流主要通过虚假贸易进出中国)

(中国最大的投资来源地竟然是香港和英属维京群岛这块弹丸之地，中国相当一部分外资是出境漂白的内资)。

3 .那些人的资产裸泳

crs全面展开后，每年中国、香港、英属维京群岛之间通过虚假贸易等手段流动的1万亿美元将无处可逃。 请考虑以下八种类型。 也许有很适合你的东西。

第一个是移民的中国人

你是中国人。 如果你已经取得了其他国家的绿卡或其他国家的护照，祝贺你获得crs大奖。 中国的高收入者喜欢移居美国、澳大利亚、加拿大、英国、新西兰等国家，这些国家本身要求税务居民每年公开全球资产，同时每年进行税务申报。 但是，中国的移民大多很低调，没有习性地全面申报资产，不向移民国家诚实缴纳所得税。 那么，根据crs协议书，中国国内隐性金融资产也很可能向这些移民国家公开！ 在移民国家可能面临税收的征收、罚款甚至刑事责任。

第二类:在海外配置金融资产的人

你是中国人。 无论有无移民，在包括香港在内的海外拥有金融资产。 这包括储蓄账户、托管账户、现金价值保单、养老金合同、证券账户、期货账户、金融机构的所有权/债权权益等。 存放这些金融资产的国家或地区也会向中国税务局披露你持有的金融资产的情况。 例如，如果你是持有大陆身份证的人，在香港花旗银行存款500万美元，香港花旗银行会向香港税务局报告你的存款，香港税务局会向大陆税务局报告你的存款新闻。 大陆有关部门可能要求你回答以下问题。 如果钱离开了中国大陆，资金是合法收入还是灰色收入？ 是合法出境吗？ 还是非法地下钱庄逃避外汇监管出境？ 这些资金在中国合法纳税了吗？ 可以提供纳税证明书吗？ 上一个问题不管是什么关系，都有可能涉及刑事责任！

第三类:在国外从事壳牌企业投资理财的人

你是中国人，但是在海外税收非常优惠的地区创立过企业。 通过企业在银行等金融机构开设账户持有资产，通过企业账户进行资产管理和费用管理。 那么，这样的公司有可能被认定为消极的非金融机构，也就是我们通常所说的壳企业。 那么，祝贺你获得crs大奖。 典型的情况是，许多中国富人在维尔京群岛和开曼群岛开设离岸控股公司，然后利用企业在各金融机构开户，持有境外基金、股票等。 此次crs标准的实施要求披露作为企业实质控制者的你和企业双方持有的金融资产，但过去可能很难以壳牌企业的名义逃税。

第四类:在国外藏匿金钱的国内公务员

如果你是公务员或国家工作人员，没有移民，但是在国外藏了很多钱，有可能会导致刑事犯罪，所以后果会有点严重。 我国刑法中有巨额财产来源不明罪这一为国家工作人员特别准备的罪名。 如果你在国外放了一大笔钱，没有按照国家规定申报的话，很抱歉，基本上是十足的罪过。 (我国刑法规定)国家工作人员在国外的存款，必须按照国家规定申报。 数额较大，隐瞒不报告的，处2年以下有期徒刑或者拘役； 情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。 ）

类别5 )在国外买了一大笔人寿保险证书

近年来，许多富人为了应对人民币贬值，希望通过各种方式多配置美元资产。 在这种情况下，许多人选择购买海外保单，如香港保单、美国保单等。 我知道香港也是crs合同地区。 香港立法机关已经于今年6月30日公布了《税务修订第3号条例》。 根据该条例，香港保险公司也必须向中国税务局披露国内中国富人的大宗保单资产新闻。 这并不是说去年新购买的保险单将会被公开，而是历史上已经购买的保险单将会全部被公开。 这可能是中国富人不想看到的局面。

第六类:在海外设立家庭信托

中国最早的富豪几乎都在海外设立了家族信托。 他们最喜欢设立家族信托的法域是维尔京群岛、库克群岛、甘地岛、新加坡、香港、新西兰、开曼群岛等。 很遗憾，大部分家族信托法域都成为了这次的crs签名国。 另外，在crs协议书复印件中，还公开了已经设立的家族信托相关新闻，包括家族信托的委托人(财产授权人)、监护人，因此，入驻江湖家族信托所持的金融财产能够绕开crs的实施显然是不现实的。

第七类:在海外设立企业从事国际贸易的上司

很多富豪的海外收入来源于他们做国际贸易赚来的钱，经营模式是业主们在国内设立实体企业进行生产经营出口，在离岸税收优惠地设立另一家企业，完成海外贸易的海外收款功能，大量外汇收入直接进入海外企业账户，享受免税优惠 但是，此次国内外一起实施crs的话，老板们在国外开设的个人金融账户的资产将会被公开。 这不是小数目。 那么，中国税务局检查的时候，就会发现实际上这些钱不是从国内兑换出境的，而是老板们在国外直接从自己的企业分红得到的收入，这就问题很大了。 根据中国《公司所得税法》第四十五条，居民公司或者在居民公司和中国居民管理的实际税负明显低于本法第四条第一款规定的税率水平的国家和地区设立的公司，并不是因合理经营需要而不分配利润或者减少分配。 上述利润中应归于该居民公司的部分，应当计入该居民公司当期收入。 此外，还有着名的中国税务总局698号文、82号文等，中国业主在国外设立的部分公司被视为中国税务居民公司。 也就是说，你的公司在海外开设，但是按照规定中国政府应该交纳25%的公司所得税，但是我们的业主很多没有主动申报。 此次crs全球同步运行，对福建、广东、山东、上海、深圳等从事国际贸易的业主来说，真是最大的危机。 因为，如果调查他们在海外的巨额收入，不仅是个人所得税的征收问题，更重要的是他们在海外设立企业有25%的公司所得税问题。 过去十年可能都没有缴纳过内地的公司所得税。 总税务总价格是40%啊。 请考虑一下。

类别8 :金融机构工作人员

对于金融机构和私人财富管理相关的员工，crs可能会带来业务上的新挑战。 影响此次crs实施的金融机构人员有银行客户经理、保险企业代理人、信托机构财富顾问、境外投资理财人员、家族事务工作人员、国内外税务师等。

另一方面，由于crs的实施明显带来了顾客资产配置地域和类型的变化，冲击了一些领域，因此顾客必须考虑是否改变原有的现有金融资产的财产类型。 另外，对未来的海外资产配置也存在担忧。 最起码，顾客必须在资金收入合法化、汇款合法化、纳税义务合法化完成之前，做好海外资产配置的准备。 另一方面，根据crs落地执行细则，金融机构工作人员面临机构询问客户服务的情况，可能存在一定的职业风险。 (因为根据crs标准，金融机构的工作人员如果诱导顾客进行虚假陈述，或者欺骗工作的金融机构，不仅会被罚款，还可能被刑事起诉入狱)。

4 .今年1月实施了crs，外汇储备打破了3兆元大关，有什么深意？

今年1月海外储蓄打破了3兆美元这一重要水平，在这个节点上中国开始实行crs，都是偶然的吗？ 让我们看看下面的数据图。

如上数据图表所示，根据权威金融研究机构国际金融研究所( institute of internation al finance )的最新数据，全年中国资金外逃总额将达到7250亿美元。 习惯了不靠谱标榜党的各位可能认为这笔资金逃跑是外国人热钱返回美国造成的，但其实不是全部。 如下图所示，根据权威的中国数据咨询企业ceic的数据，虽然外国人热钱流出速度放慢，但中国人自身的热钱流出速度越来越快。 现在，资金逃跑的不是外国人的热钱，首先是中国人自己的钱。 明白了吗？ 因此，通过在这个时候运行crs，可以将中国人自己(请大家指定为以上8种人) )的钱流出的速度降到最低。 另外，这样做不是关闭资本账户，而是通过执行国际通行的税务申报标准，稳定人民币汇率，使欧美国家难以指责。

站住，别跑，举起手来，开枪也不杀。 crs的超大风暴来了。 准备好了吗？

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